Als ZZP'er in Nederland ben je verplicht BTW te berekenen op facturen (tenzij je onder de KOR-regeling valt). Elk kwartaal doe je btw-aangifte bij de Belastingdienst.
Deadlines per kwartaal
| Kwartaal | Deadline aangifte + betaling |
|---|---|
| Q1 (jan–mrt) | 30 april |
| Q2 (apr–jun) | 31 juli |
| Q3 (jul–sep) | 31 oktober |
| Q4 (okt–dec) | 31 januari (volgend jaar) |
Hoe doe je BTW-aangifte? (5 stappen)
Stap 1: Bereken je omzet (btw-grondslag)
Tel alle facturen op die je in het kwartaal hebt verstuurd, exclusief BTW.
Stap 2: Bereken de verschuldigde omzetbelasting
Omzet × 21% (of het toepasselijke tarief) is de BTW die je moet afdragen.
Stap 3: Trek de voorbelasting af
BTW op zakelijke inkopen (laptop, abonnementen, kantoorartikelen) mag je aftrekken.
Stap 4: Dien de aangifte in via Mijn Belastingdienst Zakelijk
Log in met DigiD of eHerkenning en vul de gevraagde bedragen in.
Stap 5: Betaal de verschuldigde BTW
Betaal op tijd met het juiste betalingskenmerk om verzuimboetes te voorkomen.
KOR-regeling: geen BTW onder €20.000 omzet
Blijft je jaaromzet onder €20.000, dan kun je de Kleine Ondernemersregeling (KOR) aanvragen. Je rekent dan geen BTW en doet geen aangifte, maar je mag ook geen voorbelasting aftrekken.
Eenmaal aangemeld voor de KOR ben je minimaal 3 jaar gebonden. Bespreek met je accountant of dit voordelig is.
Welke btw-tarieven bestaan er?
In Nederland geldt voor de meeste diensten het algemene tarief van 21%. Voor bepaalde producten en diensten geldt het verlaagde tarief van 9%, en sommige leveringen zijn vrijgesteld of belast tegen 0%. Controleer per product of dienst welk tarief klopt en laat je bij twijfel adviseren.
Veelgemaakte fouten bij de aangifte
Vaak voorkomende fouten zijn een verkeerd tarief, btw die niet is afgedragen op een betaalde factuur, voorbelasting zonder geldige factuur en een te late aangifte. Werk daarom met een vast moment per kwartaal en bewaar al je facturen en bonnen.
Zo houd je je btw overzichtelijk
Zet de btw van elke factuur apart zodra je betaald krijgt, bijvoorbeeld op een aparte spaarrekening. Zo schrik je niet van het bedrag dat je moet afdragen. Een administratie die omzet, kosten en btw per kwartaal bij elkaar zet, bespaart je veel zoekwerk.
Veelgestelde vragen
Wat gebeurt er als ik te laat ben met mijn btw-aangifte?
De Belastingdienst kan een boete opleggen en bij te laat betalen ook rente berekenen. Dien je aangifte liever op tijd in, ook als je het bedrag nog niet in één keer kunt betalen.
Moet ik aangifte doen als ik in een kwartaal geen omzet had?
Ja, in de regel moet je ook dan een aangifte indienen, tenzij je onder de KOR valt. Je vult dan nul in.
Mag ik btw aftrekken op een laptop of abonnement?
Ja, voor zover je het zakelijk gebruikt en je een geldige factuur hebt. Bij gemengd gebruik mag je alleen het zakelijke deel aftrekken.
Kan ik maandelijks of jaarlijks aangifte doen?
Meestal is dat per kwartaal. In sommige situaties kan de Belastingdienst een ander tijdvak toestaan. Controleer dit bij de Belastingdienst of je boekhouder.
Houd je BTW-administratie automatisch bij
SmartWerk berekent BTW op je facturen en geeft een kwartaalinschatting zodat je niet voor verrassingen staat.
Gratis starten →