Zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost in de inkomstenbelasting voor ZZP'ers. Samen met startersaftrek en MKB-winstvrijstelling kan het je jaarlijkse belasting flink verlagen.
Wat is zelfstandigenaftrek?
Zelfstandigenaftrek is een fiscale aftrekpost voor ondernemers. Je trekt het bedrag af van je winst en betaalt daardoor minder inkomstenbelasting.
Bedrag 2026
In 2026 gebruikt de SmartWerk-calculator een zelfstandigenaftrek van €1.200. Het officiële bedrag kan wijzigen; controleer belastingdienst.nl.
Voorwaarden
Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting, voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur) en aan de overige wettelijke criteria.
Startersaftrek
In de eerste drie jaren kun je extra startersaftrek krijgen als je aan het urencriterium voldoet.
MKB-winstvrijstelling
Na zelfstandigenaftrek past de SmartWerk-calculator voor 2026 een MKB-winstvrijstelling van 12,7% toe op de resterende winst. Het effect hangt af van je situatie.
Dit is een indicatieve toelichting, geen persoonlijk fiscaal advies. Je werkelijke belasting hangt af van je situatie. De officiële regels van de Belastingdienst gaan voor.
Een rekenvoorbeeld in woorden
Stel je winst is €40.000. Eerst trek je de zelfstandigenaftrek (en eventueel de startersaftrek) af. Over het bedrag dat overblijft pas je de MKB-winstvrijstelling toe. Pas daarna wordt de belasting berekend in box 1. Hoe hoger je aftrekposten, hoe lager je belastbare winst.
Waarom de aftrek de laatste jaren verandert
De zelfstandigenaftrek is de afgelopen jaren stapsgewijs verlaagd en kan opnieuw wijzigen. Reken daarom niet blind met bedragen uit oude artikelen of van collega's, maar controleer elk jaar de actuele bedragen op belastingdienst.nl.
Voorwaarden die je jaarlijks moet blijven halen
Voor zowel de zelfstandigenaftrek als de startersaftrek moet je ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en aan het urencriterium voldoen. Houd daarom je uren bij, ook al lijkt je omzet gezond.
Veelgestelde vragen
Kan ik zelfstandigenaftrek claimen naast een baan in loondienst?
Ja, mits je het urencriterium van 1.225 uur in je eigen onderneming haalt. De uren uit je baan tellen daarvoor niet mee.
Is de startersaftrek eenmalig?
Je mag de startersaftrek in de regel maximaal drie keer gebruiken in de eerste vijf jaar, onder voorwaarden. Controleer de actuele regels op belastingdienst.nl.
Moet ik de aftrek zelf aanvragen?
Je claimt de aftrek in je aangifte inkomstenbelasting. Je boekhouder of aangiftesoftware helpt hierbij; bewaar je urenbewijs.
Is de MKB-winstvrijstelling hetzelfde als de zelfstandigenaftrek?
Nee. De MKB-winstvrijstelling is een percentage van je winst na de ondernemersaftrek, de zelfstandigenaftrek is een vast bedrag. Ze kunnen naast elkaar bestaan.