Ulga dla samozatrudnionych (zelfstandigenaftrek) to ważna redukcja w holenderskim podatku dochodowym dla ZZP'erów. W połączeniu ze odliczeniem startowym i zwolnieniem MKB może znacząco obniżyć roczny podatek.
Czym jest ulga dla samozatrudnionych?
To ulga podatkowa dla przedsiębiorców. Odejmujesz kwotę od zysku i płacisz mniej podatku dochodowego.
Kwota w 2026
W 2026 kalkulator SmartWerk stosuje ulgę dla samozatrudnionych (zelfstandigenaftrek) w wysokości 1200 €. Oficjalna kwota może się zmienić; sprawdź Belastingdienst.nl.
Warunki
Jesteś przedsiębiorcą dla celów podatku dochodowego, spełniasz kryterium godzin (minimum 1225 godzin) i pozostałe wymogi prawne.
Odliczenie startowe
Przez pierwsze trzy lata możesz otrzymać dodatkowe odliczenie startowe (startersaftrek), jeśli spełniasz kryterium godzin.
Zwolnienie MKB od zysku
Po uldze dla samozatrudnionych kalkulator SmartWerk na 2026 rok stosuje zwolnienie MKB w wysokości 12,7% pozostałego zysku. Skutek zależy od Twojej sytuacji.
To wyjaśnienie orientacyjne, nie osobista porada podatkowa. Rzeczywisty podatek zależy od Twojej sytuacji. Obowiązują oficjalne zasady Belastingdienst.
Przykład obliczeń słowami
Załóżmy, że zysk to 40 000 €. Najpierw odejmujesz odliczenie dla samozatrudnionych (i ewentualnie odliczenie startowe). Do pozostałej kwoty stosujesz zwolnienie zysku MKB. Dopiero potem liczony jest podatek w boksie 1. Im wyższe odliczenia, tym niższy zysk do opodatkowania.
Dlaczego odliczenie zmienia się w ostatnich latach
Odliczenie dla samozatrudnionych było w ostatnich latach stopniowo obniżane i może się znów zmienić. Nie polegaj na kwotach ze starych artykułów lub od znajomych; co roku sprawdzaj aktualne kwoty na belastingdienst.nl.
Warunki, które musisz spełniać co roku
Zarówno dla odliczenia dla samozatrudnionych, jak i startowego musisz być przedsiębiorcą w rozumieniu podatku dochodowego i spełniać kryterium godzin. Prowadź ewidencję godzin, nawet gdy obrót wygląda dobrze.
Najczęstsze pytania
Czy mogę korzystać z odliczenia przy pracy na etacie?
Tak, jeśli spełnisz kryterium 1225 godzin we własnej firmie. Godziny z etatu się do niego nie liczą.
Czy odliczenie startowe jest jednorazowe?
Zasadniczo możesz z niego skorzystać maksymalnie trzy razy w pierwszych pięciu latach, pod warunkami. Sprawdź aktualne zasady na belastingdienst.nl.
Czy muszę wnioskować o odliczenie sam?
Odliczenie uwzględniasz w zeznaniu podatku dochodowego. Pomaga księgowy lub program; zachowaj dowody godzin.
Czy zwolnienie MKB to to samo co odliczenie dla samozatrudnionych?
Nie. Zwolnienie MKB to procent zysku po odliczeniach przedsiębiorcy, a odliczenie dla samozatrudnionych to stała kwota. Mogą występować razem.
Zacznij bezpłatnie z SmartWerk
Faktury, umowy i kalkulator podatkowy w jednym narzędziu.
Zacznij za darmo →