Jako ZZP'er składasz co roku holenderski podatek dochodowy (inkomstenbelasting) od zysku z działalności. To osobno od VAT (BTW) — podatek dochodowy dotyczy twojego osobistego opodatkowania zysku.
Kiedy składać zeznanie?
Zeznanie składasz co roku za poprzedni rok kalendarzowy. Termin: 1 maja (odroczenie do 1 września przez DigiD).
Oblicz zysk
Obrót minus koszty firmowe to zysk z działalności. Koszty muszą być związane z firmą, konieczne i udokumentowane.
Odliczenia
Kluczowe pozycje: ulga dla samozatrudnionych (zelfstandigenaftrek, 1200 € w kalkulatorze SmartWerk na 2026), odliczenie startowe, zwolnienie MKB (12,7% w 2026) i odliczenie inwestycyjne (KIA).
Box 1, 2 i 3
Dochód z działalności ZZP wchodzi do box 1. Prywatne oszczędności i inwestycje zwykle do box 3.
Wskazówki na spokojne zeznanie
Prowadź księgowość co miesiąc, eksportuj dane z SmartWerk i terminowo przekaż je księgowemu.
To wyjaśnienie orientacyjne, nie osobista porada podatkowa. Rzeczywisty podatek zależy od Twojej sytuacji. Obowiązują oficjalne zasady Belastingdienst.
Wstępna decyzja podatkowa: unikaj dużej dopłaty
Jeśli płacisz dopiero po zeznaniu, rachunek może być wysoki. Przy wstępnej decyzji płacisz w ratach przez cały rok. Złóż wniosek, gdy spodziewasz się zysku, i zmień go, gdy dochody mocno się zmienią.
Jakie koszty możesz odliczyć?
Odliczalne są koszty firmowe, konieczne i udokumentowane: oprogramowanie, abonamenty, szkolenia związane z zawodem, część telefonu lub internetu i koszty podróży. Wydatki prywatne nie są odliczalne. Przy użyciu mieszanym odliczasz tylko część firmową.
Jak przygotować zeznanie
Zbierz roczne zestawienie obrotu, listę kosztów, ewidencję godzin i dane o pożyczkach lub majątku. Aktualna przez cały rok księgowość pozwala zamknąć zeznanie w kilka godzin zamiast dni.
Najczęstsze pytania
Co jeśli spóźnię się z zeznaniem?
Możesz dostać karę. Jeśli nie zdążysz, wystąp o przedłużenie terminu z wyprzedzeniem przez księgowego lub urząd skarbowy.
Jak długo przechowywać dokumenty?
Zasadniczo siedem lat. Dla niektórych pozycji, np. nieruchomości, może obowiązywać dłuższy okres. W razie wątpliwości zapytaj księgowego.
Czy jako freelancer płacę składki społeczne?
Nie płacisz ubezpieczeń pracowniczych przez pracodawcę, ale płacisz podatek dochodowy i składkę Zvw zależną od dochodu. Uwzględnij to w rezerwie.
Czy księgowy jest obowiązkowy?
Nie. Możesz rozliczyć się sam. Wielu freelancerów korzysta jednak z pomocy w bardziej złożonych przypadkach, np. w pierwszym roku lub przy kilku źródłach dochodu.
Zacznij bezpłatnie z SmartWerk
Faktury, umowy i kalkulator podatkowy w jednym narzędziu.
Zacznij za darmo →