Jako ZZP'er w Holandii musisz naliczać BTW na fakturach (chyba że korzystasz z KOR). Co kwartał składasz deklarację VAT w Belastingdienst.
Terminy kwartalne
| Kwartał | Termin złożenia + płatności |
|---|---|
| Q1 (sty–mar) | 30 kwietnia |
| Q2 (kwi–cze) | 31 lipca |
| Q3 (lip–wrz) | 31 października |
| Q4 (paź–gru) | 31 stycznia (nast. rok) |
Jak złożyć deklarację VAT? (5 kroków)
Krok 1: Oblicz obrót (podstawa VAT)
Zsumuj wszystkie faktury wysłane w kwartale, bez BTW.
Krok 2: Oblicz należny VAT
Obrót × 21% (lub właściwa stawka) to VAT do zapłaty.
Krok 3: Odlicz VAT naliczony
Możesz odliczyć BTW od zakupów firmowych (laptop, subskrypcje, materiały biurowe).
Krok 4: Złóż deklarację przez Mijn Belastingdienst Zakelijk
Zaloguj się przez DigiD lub eHerkenning i wprowadź kwoty.
Krok 5: Zapłać należny VAT
Płać na czas z prawidłowym numerem referencyjnym, aby uniknąć kar.
System KOR: brak VAT przy obrocie poniżej €20 000
Jeśli roczny obrót pozostaje poniżej €20 000, możesz złożyć wniosek o Kleine Ondernemersregeling (KOR). Nie naliczasz wtedy BTW i nie składasz deklaracji, ale też nie odliczasz VAT naliczonego.
Po rejestracji w KOR jesteś związany co najmniej 3 lata. Przedyskutuj to z księgowym.
Jakie są stawki BTW?
W Niderlandach większość usług objęta jest stawką podstawową 21%. Niektóre towary i usługi mają stawkę obniżoną 9%, a część dostaw jest zwolniona lub opodatkowana stawką 0%. Sprawdź stawkę dla każdego produktu lub usługi, a w razie wątpliwości poproś o poradę.
Najczęstsze błędy w deklaracji
Typowe błędy to zła stawka, nieodprowadzone BTW od opłaconej faktury, odliczenie BTW bez ważnej faktury oraz spóźnione złożenie deklaracji. Ustal stały termin w każdym kwartale i przechowuj wszystkie faktury oraz rachunki.
Jak mieć BTW pod kontrolą
Odkładaj BTW z każdej faktury od razu po zapłacie, np. na osobnym koncie oszczędnościowym. Dzięki temu kwota do zapłaty nie będzie zaskoczeniem. Księgowość łącząca obrót, koszty i BTW w kwartałach oszczędza dużo szukania.
Najczęstsze pytania
Co się stanie, gdy spóźnię się z deklaracją BTW?
Urząd skarbowy może nałożyć karę i naliczyć odsetki przy spóźnionej płatności. Składaj deklarację na czas, nawet jeśli nie możesz od razu zapłacić całej kwoty.
Czy muszę składać deklarację, gdy w kwartale nie miałem obrotu?
Tak, zasadniczo składasz deklarację także wtedy, chyba że jesteś w KOR. Wpisujesz zero.
Czy mogę odliczyć BTW od laptopa lub abonamentu?
Tak, w zakresie użycia firmowego i przy ważnej fakturze. Przy użyciu mieszanym odliczasz tylko część firmową.
Czy mogę rozliczać się miesięcznie lub rocznie?
Zwykle rozliczenie jest kwartalne. W niektórych sytuacjach urząd dopuszcza inny okres. Sprawdź to w urzędzie lub u księgowego.
Automatyczna administracja VAT
SmartWerk liczy BTW na fakturach i podaje kwartalne oszacowanie bez niespodzianek.
Zacznij za darmo →