Der Selbstständigenabzug (zelfstandigenaftrek) ist ein wichtiger Abzug in der niederländischen Einkommensteuer für ZZP'er. Zusammen mit Starterabzug und MKB-Gewinnfreibetrag kann er die Steuerlast deutlich senken.
Was ist der Selbstständigenabzug?
Der Selbstständigenabzug ist ein steuerlicher Abzug für Unternehmer. Sie ziehen den Betrag vom Gewinn ab und zahlen weniger Einkommensteuer.
Betrag 2026
2026 verwendet der SmartWerk-Rechner einen Selbstständigenabzug (zelfstandigenaftrek) von 1.200 €. Der amtliche Betrag kann sich ändern; prüfen Sie Belastingdienst.nl.
Voraussetzungen
Sie gelten als Unternehmer für die Einkommensteuer, erfüllen das Stundenkriterium (mindestens 1.225 Stunden) und die weiteren gesetzlichen Kriterien.
Starterabzug
In den ersten drei Jahren können Sie zusätzlich Starterabzug (startersaftrek) erhalten, wenn Sie das Stundenkriterium erfüllen.
MKB-Gewinnfreibetrag
Nach dem Selbstständigenabzug wendet der SmartWerk-Rechner 2026 eine MKB-Gewinnfreistellung von 12,7 % auf den verbleibenden Gewinn an. Die Wirkung hängt von Ihrer Situation ab.
Das ist eine indikative Erläuterung, keine persönliche Steuerberatung. Ihre tatsächliche Steuer hängt von Ihrer Situation ab. Die amtlichen Regeln des Belastingdienst gehen vor.
Ein Rechenbeispiel in Worten
Angenommen, Ihr Gewinn beträgt 40.000 €. Zuerst ziehen Sie den Selbständigenabzug (und ggf. den Startabzug) ab. Auf den Rest wenden Sie den MKB-Gewinnfreibetrag an. Erst danach wird die Steuer in Box 1 berechnet. Je höher Ihre Abzüge, desto niedriger Ihr steuerpflichtiger Gewinn.
Warum sich der Abzug in den letzten Jahren ändert
Der Selbständigenabzug wurde in den letzten Jahren schrittweise gesenkt und kann sich erneut ändern. Verlassen Sie sich nicht blind auf Beträge aus alten Artikeln oder von Kollegen; prüfen Sie die aktuellen Beträge jedes Jahr auf belastingdienst.nl.
Bedingungen, die Sie jedes Jahr erfüllen müssen
Für Selbständigenabzug und Startabzug müssen Sie steuerlich Unternehmer sein und das Stundenkriterium erfüllen. Erfassen Sie Ihre Stunden auch dann, wenn der Umsatz gesund aussieht.
Häufig gestellte Fragen
Kann ich den Selbständigenabzug neben einer Anstellung nutzen?
Ja, sofern Sie das Stundenkriterium von 1.225 Stunden im eigenen Unternehmen erfüllen. Stunden aus Ihrer Anstellung zählen dafür nicht.
Ist der Startabzug einmalig?
In der Regel dürfen Sie den Startabzug unter Bedingungen bis zu dreimal in den ersten fünf Jahren nutzen. Prüfen Sie die aktuellen Regeln auf belastingdienst.nl.
Muss ich den Abzug selbst beantragen?
Sie machen den Abzug in der Einkommensteuererklärung geltend. Ihr Buchhalter oder die Software hilft; bewahren Sie Ihren Stundennachweis auf.
Ist der MKB-Gewinnfreibetrag dasselbe wie der Selbständigenabzug?
Nein. Der MKB-Gewinnfreibetrag ist ein Prozentsatz Ihres Gewinns nach den Unternehmerabzügen, der Selbständigenabzug ein fester Betrag. Beide können zusammen gelten.
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