Как ZZP'er в Нидерландах вы обязаны начислять BTW в счетах (если не используете KOR). Каждый квартал подаёте декларацию по НДС в Belastingdienst.
Квартальные сроки
| Квартал | Срок подачи + оплаты |
|---|---|
| Q1 (янв–мар) | 30 апреля |
| Q2 (апр–июн) | 31 июля |
| Q3 (июл–сен) | 31 октября |
| Q4 (окт–дек) | 31 января (след. год) |
Как подать декларацию по НДС (5 шагов)
Шаг 1: Рассчитайте оборот (налоговая база)
Суммируйте все счета за квартал без BTW.
Шаг 2: Рассчитайте исходящий НДС
Оборот × 21% (или применимая ставка) = BTW к уплате.
Шаг 3: Вычтите входной НДС
Можно вычесть BTW с деловых покупок (ноутбук, подписки, канцтовары).
Шаг 4: Подайте через Mijn Belastingdienst Zakelijk
Войдите через DigiD или eHerkenning и введите суммы.
Шаг 5: Оплатите BTW
Платите вовремя с правильным платёжным кодом, чтобы избежать штрафов.
Схема KOR: без BTW при обороте ниже €20 000
Если годовой оборот ниже €20 000, можно подать заявку на Kleine Ondernemersregeling (KOR). Тогда вы не начисляете BTW и не подаёте декларации, но и не вычитаете входной НДС.
После регистрации в KOR вы обязаны минимум 3 года. Обсудите с бухгалтером, выгодно ли это.
Какие ставки НДС существуют
В Нидерландах для большинства услуг действует общая ставка 21 %. Для некоторых товаров и услуг применяется сниженная ставка 9 %, а часть операций освобождена или облагается по ставке 0 %. Проверяйте ставку для каждого товара или услуги и при сомнениях консультируйтесь.
Частые ошибки в декларации
Типичные ошибки — неверная ставка, неперечисленный НДС по оплаченному счёту, вычет НДС без действительного счёта и подача с опозданием. Назначьте постоянный день каждого квартала и храните все счета и чеки.
Как держать НДС под контролем
Откладывайте НДС по каждому счёту сразу после оплаты, например на отдельный накопительный счёт. Тогда сумма к уплате не станет сюрпризом. Учёт, объединяющий оборот, расходы и НДС по кварталам, экономит много времени на поиски.
Частые вопросы
Что будет, если подать декларацию по НДС с опозданием?
Налоговая служба может назначить штраф и начислить проценты при просрочке платежа. Подавайте вовремя, даже если не можете сразу оплатить всю сумму.
Нужно ли подавать декларацию, если в квартале не было оборота?
Да, как правило, декларацию подают и в этом случае, если вы не в KOR. Указываете ноль.
Можно ли вычесть НДС с ноутбука или подписки?
Да, в той мере, в какой вы используете их в бизнесе и есть действительный счёт. При смешанном использовании вычитается только деловая часть.
Можно ли подавать ежемесячно или раз в год?
Обычно декларация квартальная. В отдельных случаях налоговая допускает другой период. Уточните в налоговой или у бухгалтера.
Автоматизируйте учёт BTW
SmartWerk считает BTW в счетах и даёт квартальную оценку без сюрпризов.
Начать бесплатно →