Главная
SmartWerk

НДС и KOR для фрилансеров в Нидерландах

НДС (BTW) и KOR для ZZP в Нидерландах: когда начислять НДС

Коротко: BTW — это нидерландский НДС. KOR — освобождение для малого бизнеса. Это руководство объясняет разницу в счёте и не заменяет бухгалтера или нидерландскую налоговую службу.

Все руководства

BTW и ваш номер НДС: основы

BTW (belasting over de toegevoegde waarde) — нидерландский НДС. Многие услуги ZZP облагаются стандартной ставкой 21 процент, но ваш случай может отличаться.

Ваш идентификационный номер НДС идентифицирует вас для целей НДС. Когда вы начисляете BTW, он обычно указывается в счёте вместе с KvK и данными компании.

SmartWerk хранит KvK, номер НДС и IBAN в профиле, чтобы они попадали в PDF. Он не выбирает вашу ставку и не подаёт квартальную декларацию.

  • KvK, соответствующий вашей регистрации.
  • Номер НДС, если вы платите НДС по обычному режиму.
  • Чёткая ставка в строке (например, 21 процент) или правильная пометка (KOR / обратное начисление), где применимо.

Что такое режим KOR

KOR (Kleine Ondernemersregeling) — нидерландское освобождение от НДС для малых предпринимателей. Обычный порог — годовой оборот менее 20 000 евро (всегда проверяйте актуальные правила налоговой службы).

При KOR вы обычно не начисляете BTW в счетах и не подаёте квартальную декларацию по BTW, но и не можете вычитать входящий НДС по деловым покупкам.

После вступления в KOR вы часто связаны им на более длительный срок (обычно не менее 3 лет). Превышение порога означает, что вы снова начисляете BTW и подаёте декларации.

Счета при KOR и при начислении BTW

Без KOR (обычный режим): строки с НДС, итоги без НДС / BTW / с НДС и ваш номер НДС в документе, когда это соответствует вашей регистрации.

С KOR: счета обычно проще, без обычной строки НДС. По-прежнему нужны чёткие данные компании, KvK, номер счёта, описание услуги, сумма и IBAN.

Не путайте KOR с «btw verlegd» (обратное начисление в некоторых B2B-случаях и случаях ЕС). Это другой механизм; см. руководство по обратному начислению НДС.

  • KOR: не указывайте «0 процентов НДС», если правильный порядок для вашей регистрации — освобождение или отсутствие начисления BTW.
  • Обычный режим: правильная ставка и номер НДС в счёте.
  • B2B в ЕС: проверьте, применяется ли обратное начисление; это не то же самое, что KOR.

Когда KOR часто выгоден (и когда нет)

KOR часто подходит при небольшом обороте и малых деловых расходах с НДС: меньше администрирования и проще счета.

При большом вычитаемом входящем НДС обычный режим может быть выгоднее, потому что вы возвращаете входящий НДС. Решайте это с бухгалтером; SmartWerk не даёт налоговых консультаций.

Как подать заявку на KOR (в общих чертах)

Вы регистрируетесь через Mijn Belastingdienst Zakelijk (деловой кабинет налоговой службы). После одобрения применяете KOR с даты, которую укажет налоговая.

Этот обзор общий и может устареть. Прочитайте актуальные страницы налоговой службы или спросите консультанта перед регистрацией.

  • Проверьте, остаётся ли ожидаемый оборот ниже порога.
  • Взвесьте деловые расходы с НДС (при KOR вычет входящего НДС теряется).
  • Зарегистрируйтесь через Mijn Belastingdienst Zakelijk, если вы приняли такое решение.
  • Настройте счета в SmartWerk в соответствии с вашим реальным статусом НДС.

Что настроить в SmartWerk

Заполните профиль: имя, адрес, KvK, IBAN и номер НДС, если вы его используете. При создании счёта задайте ставку или отсутствие НДС в соответствии с договорённостью с бухгалтером.

Интерфейс может оставаться на вашем языке; документ клиенту может быть на нидерландском или другом языке. Это не меняет ваш статус KOR и обязанности перед налоговой службой.

Частые вопросы

Нужен ли номер НДС в счёте при KOR?

Это зависит от вашей регистрации и бухгалтерской практики. Обычное начисление BTW обычно означает указание номера НДС. При KOR правила для документа могут отличаться; уточните у бухгалтера.

Одно и то же ли KOR и ставка НДС 0 процентов?

Нет. KOR — освобождение для малого бизнеса. Ставка 0 процентов и обратное начисление — отдельные ситуации; не меняйте их местами без оснований.

Что, если оборот превысит 20 000 евро?

Обычно вы начинаете начислять BTW и подавать декларации с момента превышения порога (подробности у налоговой службы). Обновите счета и профиль и спросите бухгалтера.

Подаёт ли SmartWerk мою декларацию по BTW?

Нет. SmartWerk помогает выставлять счета и хранить данные компании. Декларации и выбор KOR остаются за вами или вашим бухгалтером.

Распространяется ли KOR и на клиентов из ЕС?

KOR касается вашего нидерландского статуса по НДС. У поставок в ЕС и обратного начисления свои правила; не считайте, что всё без НДС, потому что у вас KOR.

Где найти официальные правила?

На сайте налоговой службы (Kleine Ondernemersregeling) и в Mijn Belastingdienst Zakelijk. Это руководство — практическое введение, а не официальная инструкция.

Связанные руководства

Выставляйте счета в соответствии с вашим статусом НДС

Бесплатный старт, без карты. Храните KvK, номер НДС и IBAN в профиле и задавайте ставки так, как решите вы с бухгалтером: при KOR или с обычным BTW.

Начать бесплатно
Бесплатный старт. Карта не нужна.