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Autoliquidation de TVA pour clients UE : guide de facturation ZZP

L’autoliquidation n’est pas simplement une facture sans TVA. Elle s’applique dans des situations définies. Utilisez ce guide pour vérifier les bases avant de facturer un client professionnel de l’UE.

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Ce que signifie l’autoliquidation de la TVA

Avec l’autoliquidation, c’est le client qui déclare la TVA à la place du fournisseur. Vous ne calculez pas la TVA de la manière habituelle sur la facture, mais vous ajoutez la mention d’autoliquidation appropriée.

Elle peut s’appliquer à de nombreux services B2B dans l’UE et à certaines situations nationales néerlandaises. Le traitement correct dépend du service, des parties et du lieu de prestation.

Ce qu’il faut vérifier avant de facturer

Confirmez que le client est une entreprise et que son numéro de TVA est valide. Pour les opérations dans l’UE, conservez la preuve de la vérification du numéro de TVA avec vos documents.

  • Nom et adresse professionnelle du client et, si exigé, un numéro de TVA valide.
  • Vos coordonnées d’entreprise, numéro KvK et numéro de TVA.
  • Une description claire du service et la date de la prestation.
  • La mention appropriée : « autoliquidation » ou « btw verlegd ».
  • Si votre déclaration de TVA ou votre état récapitulatif ICP impose des exigences supplémentaires.

Erreurs courantes d’autoliquidation

N’utilisez pas l’autoliquidation uniquement parce qu’un client est à l’étranger ou demande une facture sans TVA. Une mention ou un traitement incorrect peut entraîner des corrections plus tard.

  • Omettre le numéro de TVA du client sur une facture B2B dans l’UE.
  • Utiliser la mention d’autoliquidation sans vérifier qu’elle s’applique.
  • Traiter TVA à 0 % et autoliquidation comme la même chose.
  • Ne pas demander conseil pour une opération inhabituelle ou mixte.

Questions fréquentes

L’autoliquidation s’applique-t-elle à chaque facture à un client de l’UE ?

Non. Cela dépend du service, du statut professionnel du client et des règles sur le lieu de prestation en matière de TVA.

Puis-je utiliser la mention d’autoliquidation en anglais ?

« VAT reverse-charged » convient aux clients internationaux lorsqu’elle reflète le bon traitement de la TVA.

SmartWerk décide-t-il de mon traitement de TVA ?

Non. SmartWerk aide à organiser les informations de facture. Demandez à un comptable votre traitement de TVA individuel.

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