Strona główna
SmartWerk

VAT i KOR dla Polaków na ZZP

BTW i KOR dla ZZP w Holandii: kiedy VAT, a kiedy zwolnienie

Krótko: BTW to holenderski VAT. KOR to zwolnienie dla małego obrotu. Ten poradnik pomaga zrozumieć różnicę przy fakturze — nie zastępuje księgowego ani urzędu skarbowego.

Wszystkie poradniki

BTW i BTW-ID — co musisz wiedzieć na start

BTW (belasting over de toegevoegde waarde) to holenderski podatek od wartości dodanej. Standardowa stawka dla wielu usług ZZP wynosi często 21%, ale Twoja sytuacja może być inna.

BTW-identificatienummer (BTW-ID) to numer, którym identyfikujesz się w rozliczeniach VAT. Gdy naliczasz BTW na fakturach, zwykle widnieje na dokumencie obok danych firmy i KvK.

SmartWerk pomaga trzymać KvK, BTW-ID i IBAN w profilu, żeby trafiały na PDF. Nie wybiera za Ciebie stawki ani nie składa deklaracji kwartalnej.

  • KvK zgodny z rejestracją firmy.
  • BTW-ID, jeśli rozliczasz VAT w zwykłym trybie.
  • Jasna stawka na pozycji (np. 21%) albo właściwa adnotacja (KOR / BTW verlegd), gdy dotyczy.

Czym jest KOR (Kleine Ondernemersregeling)

KOR to zwolnienie z BTW dla małych przedsiębiorców w Holandii. Orientacyjny próg: obrót poniżej €20.000 rocznie (sprawdź aktualne warunki w Belastingdienst).

Przy KOR zwykle nie naliczasz BTW na fakturach i nie składasz kwartalnej deklaracji BTW — ale nie odliczasz też VAT od zakupów firmowych (voorbelasting).

Po zgłoszeniu KOR bywasz związany regułą przez dłuższy okres (często minimum 3 lata). Przekroczenie progu oznacza powrót do naliczania BTW i deklaracji.

Faktura przy KOR vs faktura ze stawką BTW

Bez KOR (zwykły tryb): pozycje z VAT, sumy netto / BTW / brutto oraz BTW-ID na dokumencie — o ile tak masz rozliczać.

Z KOR: faktura jest zwykle prostsza, bez typowej linii VAT. Nadal potrzebujesz czytelnych danych firmy, KvK, numeru faktury, opisu usługi, kwoty i IBAN do przelewu.

Nie myl KOR z BTW verlegd (odwrotne obciążenie dla określonych transakcji B2B/UE). To inny mechanizm — zobacz poradnik BTW verlegd.

  • KOR: nie udawaj „0% VAT”, jeśli właściwe jest zwolnienie / brak naliczania BTW według Twojej rejestracji.
  • Zwykły tryb: poprawna stawka i BTW-ID na fakturze.
  • UE B2B: sprawdź, czy nie dotyczy BTW verlegd — to nie to samo co KOR.

Kiedy KOR się często opłaca (i kiedy nie)

KOR często pasuje przy niskim obrocie i niewielkich kosztach firmowych z VAT — mniej administracji, prostsze faktury.

Przy wysokich kosztach z odliczalnym VAT zwykły tryb bywa korzystniejszy, bo odzyskujesz voorbelasting. Decyzję podejmij z księgowym — SmartWerk nie doradza podatkowo.

Jak zgłosić KOR (orientacyjnie)

Zgłoszenie idzie przez Mijn Belastingdienst Zakelijk (konto firmowe Belastingdienst). Po zatwierdzeniu stosujesz zasady KOR od daty, którą wskazuje urząd.

Ten tekst jest ogólny i może się zestarzeć. Przed rejestracją przeczytaj aktualne informacje na stronie Belastingdienst lub zapytaj doradcę.

  • Sprawdź, czy Twój przewidywany obrót mieści się w progu.
  • Oceń koszty firmowe z VAT (czy tracisz odliczenie).
  • Zgłoś KOR przez Mijn Belastingdienst Zakelijk, jeśli to Twoja decyzja.
  • Ustaw faktury w SmartWerk zgodnie z faktycznym statusem VAT.

Co ustawić w SmartWerk

Uzupełnij profil: nazwa, adres, KvK, IBAN oraz BTW-ID, jeśli go używasz. Przy wystawianiu faktury ustaw stawkę / brak VAT zgodnie z tym, co ustaliłeś z księgowym.

Panel może być po polsku; dokument dla klienta — po niderlandzku lub angielsku. To nie zmienia Twojego statusu KOR ani obowiązków wobec Belastingdienst.

Najczęstsze pytania

Czy przy KOR potrzebuję BTW-ID na fakturze?

Zależy od Twojej rejestracji i praktyki księgowej. Przy zwykłym naliczaniu BTW BTW-ID jest typowe. Przy KOR zasady bywają inne — potwierdź z księgowym, co dokładnie ma być na dokumencie.

Czy KOR to to samo co stawka 0%?

Nie. KOR to zwolnienie dla małego przedsiębiorcy. Stawka 0% i BTW verlegd to osobne sytuacje — nie używaj ich zamiennie „na czuja”.

Co jeśli przekroczę €20.000 obrotu?

Zwykle wracasz do naliczania BTW i deklaracji od momentu przekroczenia (szczegóły według Belastingdienst). Zaktualizuj faktury i profil oraz skonsultuj księgowego.

Czy SmartWerk składa za mnie deklarację BTW?

Nie. SmartWerk pomaga wystawiać faktury i trzymać dane firmy. Deklaracje i wybór KOR zostają po Twojej stronie / u księgowego.

Czy KOR obowiązuje też przy klientach z UE?

KOR dotyczy Twojego statusu VAT w NL. Transakcje UE i BTW verlegd mają osobne reguły — nie zakładaj automatycznie, że „mam KOR, więc wszystko bez VAT”.

Gdzie przeczytać oficjalne warunki?

Na stronie Belastingdienst (Kleine Ondernemersregeling) oraz w Mijn Belastingdienst Zakelijk. Ten poradnik jest praktycznym wprowadzeniem, nie oficjalną instrukcją urzędu.

Powiązane poradniki

Wystawiaj faktury zgodnie ze swoim VAT

FREE na start, bez karty. Panel PL, pola KvK / BTW / IBAN. Potem ustaw stawkę tak, jak ustalisz z księgowym — przy KOR lub ze zwykłym BTW.

Zacznij bezpłatnie
Bezpłatny dostęp podczas startu. Bez karty.