Moet mijn btw-nummer onder de KOR op de factuur?
Dat hangt af van je inschrijving en je administratie. Normaal btw rekenen betekent meestal een btw-nummer tonen. Onder de KOR kunnen de documentregels anders zijn; bevestig dit bij je boekhouder.
Btw en KOR voor freelancers in Nederland
Btw en KOR voor ZZP’ers in Nederland: wanneer reken je btw
Kort: btw is omzetbelasting. De KOR is een vrijstelling voor kleine ondernemers. Deze gids legt het verschil op de factuur uit en vervangt geen boekhouder of de Belastingdienst.
Alle gidsenBtw en je btw-nummer: de basis
Btw (belasting over de toegevoegde waarde) is de Nederlandse omzetbelasting. Veel zzp-diensten gebruiken het algemene tarief van 21 procent, maar jouw situatie kan afwijken.
Je btw-identificatienummer identificeert je voor de btw. Reken je btw, dan staat het meestal samen met je KvK-nummer en bedrijfsgegevens op de factuur.
SmartWerk bewaart KvK, btw-nummer en IBAN in je profiel, zodat ze op de pdf komen. Het kiest je tarief niet en doet je kwartaalaangifte niet.
- KvK-nummer dat bij je inschrijving past.
- Btw-nummer als je btw verantwoordt in de normale regeling.
- Een duidelijk tarief per regel (bijvoorbeeld 21 procent) of de juiste vermelding (KOR of verlegd) waar dat van toepassing is.
Wat de KOR is
De KOR (Kleineondernemersregeling) is een Nederlandse btw-vrijstelling voor kleine ondernemers. De gebruikelijke grens is een jaaromzet onder 20.000 euro (controleer altijd de actuele regels van de Belastingdienst).
Met de KOR reken je op facturen doorgaans geen btw en doe je geen btw-aangifte per kwartaal, maar je kunt ook geen voorbelasting op zakelijke inkopen aftrekken.
Na aanmelding voor de KOR zit je vaak voor een langere periode vast (meestal minstens 3 jaar). Overschrijd je de grens, dan reken je weer btw en doe je weer aangifte.
Facturen onder de KOR en met btw
Zonder KOR (normale regeling): regels met btw, totalen netto, btw en bruto en je btw-nummer op het document als dat bij je inschrijving past.
Met de KOR: facturen zijn doorgaans eenvoudiger, zonder gewone btw-regel. Je hebt nog steeds duidelijke bedrijfsgegevens, KvK, factuurnummer, omschrijving van de dienst, bedrag en IBAN nodig.
Verwar de KOR niet met btw verlegd (verlegging bij bepaalde zakelijke of EU-situaties). Dat is een ander mechanisme; zie de gids over btw verlegd.
- KOR: zet geen “0 procent btw” neer als vrijstelling of geen btw berekenen de juiste behandeling is voor je inschrijving.
- Normale regeling: het juiste tarief en btw-nummer op de factuur.
- Zakelijke EU-klant: controleer of verlegging geldt; dat is niet hetzelfde als de KOR.
Wanneer de KOR vaak loont (en wanneer niet)
De KOR past vaak bij een lage omzet en weinig zakelijke kosten met btw: minder administratie en eenvoudiger facturen.
Bij veel aftrekbare voorbelasting kan de normale regeling beter zijn, omdat je voorbelasting terugkrijgt. Beslis dit met een boekhouder; SmartWerk geeft geen belastingadvies.
KOR aanvragen (op hoofdlijnen)
Je meldt je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Na goedkeuring pas je de KOR toe vanaf de datum die de Belastingdienst aangeeft.
Dit overzicht is algemeen en kan verouderen. Lees de actuele pagina’s van de Belastingdienst of vraag een adviseur voordat je je aanmeldt.
- Controleer of je verwachte omzet onder de grens blijft.
- Weeg zakelijke kosten met btw mee (onder de KOR vervalt de aftrek van voorbelasting).
- Meld je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk als dat je keuze is.
- Stel SmartWerk-facturen in op je werkelijke btw-status.
Wat je instelt in SmartWerk
Vul je profiel aan: naam, adres, KvK, IBAN en btw-nummer als je dat gebruikt. Stel bij een factuur het tarief of ‘geen btw’ in zoals je met je boekhouder hebt afgesproken.
De omgeving kan in je eigen taal blijven; het klantdocument kan Nederlands of een andere taal zijn. Dat verandert je KOR-status of verplichtingen bij de Belastingdienst niet.
Veelgestelde vragen
Is de KOR hetzelfde als 0 procent btw?
Nee. De KOR is een vrijstelling voor kleine ondernemers. 0 procent btw en verlegging zijn aparte situaties; verwissel ze niet zomaar.
Wat als ik de 20.000 euro omzet overschrijd?
Je gaat meestal btw rekenen en aangifte doen vanaf het moment dat je de grens overschrijdt (details bij de Belastingdienst). Pas facturen en je profiel aan en vraag je boekhouder.
Doet SmartWerk mijn btw-aangifte?
Nee. SmartWerk helpt facturen te maken en bedrijfsgegevens te bewaren. Aangiftes en de keuze voor de KOR blijven bij jou of je boekhouder.
Geldt de KOR ook voor klanten in de EU?
De KOR gaat over je Nederlandse btw-status. Leveringen in de EU en verlegging hebben eigen regels; ga er niet vanuit dat alles zonder btw kan omdat je de KOR hebt.
Waar vind ik de officiële regels?
Op de site van de Belastingdienst (Kleineondernemersregeling) en in Mijn Belastingdienst Zakelijk. Deze gids is een praktische inleiding, geen officiële handleiding.
Gerelateerde gidsen
Factuur sturen als ZZP’er in Nederland: KvK, btw-nummer en checklist
Een praktische checklist voor een Nederlandse zzp-factuur: KvK, btw-nummer, factuurnummer, btw, IBAN en klantgegevens.
Btw verlegd voor klanten in de EU: factuurgids voor Nederlandse ZZP’ers
Wanneer gebruikt een Nederlandse zzp’er btw verlegd? Een praktische gids voor zakelijke EU-facturen, btw-nummers en de vereiste tekst.
Contract voor ZZP’ers in Nederland: checklist overeenkomst van opdracht
Een praktische checklist voor een zzp-contract: opdracht, prijs, betaling, handtekening, Wet DBA en hoe je de overeenkomst koppelt aan offertes, facturen en een freelance-cv.
Freelance-cv voor opdrachtgevers in Nederland
Zo maak je een gericht freelance-cv voor Nederlandse opdrachtgevers: projecten, tarief, talen, een deelbare link en hoe je het cv koppelt aan offertes, contracten en facturen.
Betalingsherinnering voor een achterstallige factuur: gids voor ZZP’ers
Een praktische gids voor freelancers in Nederland: hoe je een betalingsherinnering stuurt, wat erin moet en hoe zakelijke klanten en consumenten verschillen.
Je eerste zzp-factuur in Nederland in 5 minuten (stap voor stap)
Zo maak je je eerste Nederlandse zzp-factuur: profiel met KvK, btw-nummer en IBAN, klant, regels, pdf en een betaallink voor je klant.
Offerte → factuur → herinnering: de zzp-werkstroom in Nederland
Doorloop de hele Nederlandse zzp-keten: offerte, omzetten naar factuur, factuurlink en betalingsherinnering, zonder spreadsheets of verdwenen e-mailketens.
Factureer passend bij je btw-status
Gratis starten, zonder creditcard. Bewaar KvK, btw-nummer en IBAN in je profiel en stel tarieven in zoals jij en je boekhouder besluiten: onder de KOR of met normale btw.
Gratis starten. Geen creditcard nodig.